Prowadzenie firmy remontowo-budowlanej wiąże się z wieloma obowiązkami podatkowymi i finansowymi. Zrozumienie, jakie wydatki można zaliczyć do kosztów uzyskania przychodu oraz jakie formy opodatkowania są dostępne, jest kluczowe dla efektywnego zarządzania przedsiębiorstwem.

Formy opodatkowania dla firm remontowych

Przedsiębiorcy prowadzący działalność remontowo-budowlaną mają do wyboru kilka form opodatkowania:

1. Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych

Dla wielu firm remontowych korzystna może być stawka 5,5% ryczałtu, obowiązująca dla robót budowlanych. Jednak warto pamiętać, że przy tej formie opodatkowania nie można odliczać kosztów uzyskania przychodu, co może być niekorzystne dla przedsiębiorstw ponoszących wysokie wydatki.

2. Podatek liniowy (19%)

Stała stawka podatku niezależna od wysokości dochodu. Opcja ta jest korzystna dla firm osiągających wysokie dochody, ale nie pozwala na korzystanie z niektórych ulg podatkowych.

3. Skala podatkowa (12% i 32%)

Podatek progresywny, gdzie stawka zależy od wysokości dochodu. Ta forma opodatkowania umożliwia korzystanie z różnych ulg i odliczeń, ale może być mniej korzystna dla firm z wysokimi dochodami.

4. Spółka z o.o. – opodatkowanie CIT

Prowadzenie firmy remontowo-budowlanej w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością może być atrakcyjne ze względu na ograniczoną odpowiedzialność wspólników oraz większe możliwości rozwoju. W przypadku spółki z o.o. obowiązuje podatek dochodowy od osób prawnych (CIT). Występują dwie stawki CIT:

9% CIT – dla małych podatników oraz firm rozpoczynających działalność, których przychody nie przekraczają 2 mln euro rocznie,

19% CIT – standardowa stawka dla pozostałych firm.

Dodatkowo, wypłata zysków wspólnikom (dywidenda) podlega opodatkowaniu 19% podatkiem PIT, co w praktyce oznacza tzw. podwójne opodatkowanie. Jednak przy dobrej strategii finansowej i inwestowaniu zysków w rozwój spółki, model ten może być opłacalny.

Koszty uzyskania przychodu w firmie remontowej

Do kosztów uzyskania przychodu w firmie remontowo-budowlanej można zaliczyć:

• Materiały budowlane: cement, farby, drewno, płytki itp.

• Narzędzia i sprzęt: zakup lub wynajem niezbędnych urządzeń.

• Wynagrodzenia: dla pracowników i podwykonawców, wraz ze składkami ZUS.

• Nieruchomości: koszty wynajmu lub zakupu biura, magazynu.

• Media: opłaty za energię elektryczną, wodę.

• Transport: paliwo, naprawy, ubezpieczenia pojazdów.

• Marketing i reklama: promocja firmy, strona internetowa.

• Koszty biurowe: sprzęt, artykuły biurowe, usługi telekomunikacyjne.

• Ubezpieczenia: OC, ubezpieczenie mienia i pracowników.

• Szkolenia: podnoszenie kwalifikacji pracowników.

• Usługi księgowe i prawne: obsługa rachunkowa, doradztwo podatkowe.

Wszystkie wydatki muszą być odpowiednio udokumentowane i bezpośrednio związane z prowadzoną działalnością.

Remont a koszty uzyskania przychodu

Wydatki na remonty nieruchomości wykorzystywanych w działalności gospodarczej mogą być zaliczone do kosztów uzyskania przychodu, pod warunkiem że mają na celu przywrócenie pierwotnego stanu technicznego i użytkowego. Jeśli jednak prace mają charakter ulepszenia (np. modernizacja, adaptacja), wydatki te zwiększają wartość początkową środka trwałego i podlegają amortyzacji (jeżeli nie są lokalami mieszkalnymi).

Podsumowanie

Zarządzanie firmą remontowo-budowlaną wymaga nie tylko umiejętności technicznych, ale także wiedzy z zakresu podatków i finansów. Właściwe rozliczanie kosztów i wybór odpowiedniej formy opodatkowania mogą znacząco wpłynąć na rentowność przedsiębiorstwa.

Potrzebujesz wsparcia w zakresie księgowości i rozliczeń podatkowych dla Twojej firmy remontowo-budowlanej? Skontaktuj się z naszym biurem rachunkowym w Łodzi. Nasi eksperci pomogą Ci w prawidłowym rozliczaniu kosztów, optymalizacji podatkowej i zapewnią kompleksową obsługę księgową dostosowaną do specyfiki Twojej działalności. Zaufaj profesjonalistom i skup się na rozwijaniu swojego biznesu.